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决算
| [ 索引号 ] | 11500222709472400G/2024-00004 | [ 发文字号 ] | |
| [ 主题分类 ] | 财政、金融、审计 | [ 体裁分类 ] | 财政预算、决算 |
| [ 发布机构 ] | 綦江区郭扶镇 | [ 有效性 ] | 有效 |
| [ 成文日期 ] | 2024-02-29 | [ 发布日期 ] | 2024-02-29 |
重庆市綦江区郭扶镇旅游服务中心2022年度部门决算说明
一、决算信息来源说明
本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。
二、决算编制基本情况
本单位为（填列一级预算单位名称）所属 二 级预算单位，单位类型为 公益一类事业单位 单位，决算编报类型为 单户表，按照 政府会计准则制度 会计制度填报决算数据。
纳入本套决算编制范围的独立核算单位共1个，比上年增减 0个。
三、基础数据核对情况
（一）财政资金对账情况。
1．财政拨款核对情况。
（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 72.61万元，财政部门拨款对账单 72.61万元，差额 0万元。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 0万元，财政部门拨款对账单 0万元，差额 0万元。
（3）单位本年度国有资本经营预算财政拨款收入 0万元，财政部门拨款对账单 0万元，差额 0万元。
2．其他需要说明的情况。
（二）与上年指标核对情况。
1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况（附表1-1）。按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异，在“其他”栏目填列并在备注予以说明。非财政拨款结余和专用结余本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-2）。
无
2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表2）。
无
3.资产信息中房屋、车辆本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（基础数据核对任务-结余核对05表）。
无
四、报表审核情况
1．审核公式。
审核公式共提示21条。其中：
（1）表间公式共0条。
无
（2）表内公式共21条。
A4001：EXIST(SBWD)，提示内容表单是否有数（"SBWD"）。
B272：IF BBLX<>"2" THEN [1,2]=[1,1]，提示内容如果调整预算数不等于年初预算数，请说明预算调整文件号。
B275：[61,9]>0，提示内容如果没有项目支出，请说明情况。
B745：[1,15]=0，提示内容有其他工资福利支出请说明经费构成及金额。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示内容请核实经济科目小于100元的是否为误。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示内容请核实经济科目小于100元的是否为误。
B8-295：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示内容基本支出水费应大于零。
B8-296：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示内容基本支出电费应大于零。
B1345：[1,15]=0，提示内容有其他工资福利支出请说明经费构成及金额。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示内容请核实经济科目小于100元的是否为误填。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示内容请核实经济科目小于100元的是否为误填。
B14-293：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示内容基本支出水费应大于零。
B14-294：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示内容基本支出电费应大于零。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [6,4]<>0，提示内容年末固定资产原值和累计折旧应有数据，无固定资产请说明情况。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [17,4]<>0，提示内容年末固定资产原值和累计折旧应有数据，无固定资产请说明情况。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,2]>[7,2]+[11,2]，提示内容固定资产原值应大于房屋价值和车辆价值之和，特殊情况请说明。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,4]>[7,4]+[11,4]，提示内容固定资产原值应大于房屋价值和车辆价值之和，特殊情况请说明。
B2249：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [17,4]>[17,2]，提示内容单位折旧应逐年增加，特殊情况说明原因。
B2453：[2,3]<=F03[2,2]@1，提示内容“三公”经费支出应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况。
B2458：[7,3]<=F03[7,2]@1，提示内容公务接待费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况。
B2476：IF INLIST(BBLX,"0","6") then [48,4]>0，提示内容一般应有养老保险发放养老金的离退休人员，若无，请说明情况。
2．审核模板。
A4001：EXIST(SBWD)，提示内容表单是否有数（"SBWD"），主要情况是本单位未上报部门决算报表说明。
B272：IF BBLX<>"2" THEN [1,2]=[1,1]，提示内容如果调整预算数不等于年初预算数，请说明预算调整文件号。主要情况是本单位根据綦江财发〔2022〕2号调整单位预算。
B275：[61,9]>0，提示内容如果没有项目支出，请说明情况。主要情况是与机关合署办公，项目预算纳入机关本级预算，下属事业单位无项目支出。
B745：[1,15]=0，提示内容有其他工资福利支出请说明经费构成及金额。主要情况是事业单位职工综合目标考核奖励119030元。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示内容请核实经济科目小于100元的是否为误。主要情况是事业单位职工独子费60元。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示内容请核实经济科目小于100元的是否为误。主要情况是事业单位职工独子费60元。
B8-295：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示内容基本支出水费应大于零。主要情况是与机关合署办公，水电费由机关统一缴纳。
B8-296：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示内容基本支出电费应大于零。主要情况是与机关合署办公，水电费由机关统一缴纳。
B1345：[1,15]=0，提示内容有其他工资福利支出请说明经费构成及金额。主要情况是事业单位职工综合目标考核奖励119030元。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示内容请核实经济科目小于100元的是否为误填。主要情况是事业单位职工独子费60元。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示内容请核实经济科目小于100元的是否为误填。主要情况是事业单位职工独子费60元。
B14-293：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示内容基本支出水费应大于零。主要情况是与机关合署办公，水电费由机关统一缴纳。
B14-294：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示内容基本支出电费应大于零。主要情况是与机关合署办公，水电费由机关统一缴纳。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [6,4]<>0，提示内容年末固定资产原值和累计折旧应有数据，无固定资产请说明情况。主要情况是与机关合署办公，固定资产并入机关统一管理、核算。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [17,4]<>0，提示内容年末固定资产原值和累计折旧应有数据，无固定资产请说明情况。主要情况是与机关合署办公，固定资产并入机关统一管理、核算。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,2]>[7,2]+[11,2]，提示内容固定资产原值应大于房屋价值和车辆价值之和，特殊情况请说明。主要情况是与机关合署办公，固定资产并入机关统一管理、核算。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,4]>[7,4]+[11,4]，提示内容固定资产原值应大于房屋价值和车辆价值之和，特殊情况请说明。主要情况是与机关合署办公，固定资产并入机关统一管理、核算。
B2249：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [17,4]>[17,2]，提示内容单位折旧应逐年增加，特殊情况说明原因。主要情况是与机关合署办公，固定资产并入机关统一管理、核算。
B2453：[2,3]<=F03[2,2]@1，提示内容“三公”经费支出应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况。主要情况是因预算一体化改革，本年度街镇下属事业单位独立核算，无上年数据。
B2458：[7,3]<=F03[7,2]@1，提示内容公务接待费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况。主要情况是因预算一体化改革，本年度街镇下属事业单位独立核算，无上年数据。
B2476：IF INLIST(BBLX,"0","6") then [48,4]>0，提示内容一般应有养老保险发放养老金的离退休人员，若无，请说明情况。主要情况是重庆市綦江区郭扶镇旅游服务中心下无离退休人员。
五、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政款，纳入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等情况（附表3）。
无
2.年末结转结余扣除经营亏损后如为负数，按资金性质分别说明情况。
无
3．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
无
4.“三公”经费统计数的特殊情况说明。
无
5.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明。
因本单位为第一次独立填报决算，故无上年数对比。
6.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和授予中小企业合同金额等。
无
7.“收入支出决算总表”中如全年预算数大于年初预算数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据。
綦江财发〔2022〕2号
8.中央单位财政拨款结转和结余情况（附表4）。
无
9.其他需要说明的问题。如中央单位驻外机构有关情况（附表5、6）。
无
