一、编制范围、标准及口径

（一）编制范围。区本级一级预算单位74个、二级预算单位167个全部纳入部门预算编制范围，其中113所学校视为二级预算单位管理，预算直编、资金直拨、核算独立。

（二）预算标准。与2014年相比，定员定额标准提高六项，总体增支6,693万元。一是城镇职工医疗保险。按照重庆市统一规定，在职职工按工资总额9.5%、离退休人员按离退休费1.5%计算，分别提高0.5个百分点，新增400万元；二是临聘人员工资。按照2014年全市公布的最低工资标准，相应提高临时工工资标准，由原1,050元/人.月调整至1,250元/人.月，新增500万元；三是差旅费。按照《綦江区差旅费管理办法》，相应提高差旅费支出定额标准，从3600元/人.年调整至6,000元/人.年，其余部分由项目经费弥补，新增2,000万元；四是工会经费。严格按照《工会法》规定，以在职职工工资总额的2%计算，新增587万元；五是生均公用经费。按照市级政策要求，提高教育生均公用经费标准，按学前公办300元/生.年，小学600元/生.年，初中800元/生.年，高中1,000元/生.年，中职公办1,500元/生.年、中职民办500元/生.年，特殊教育4,000元/生.年，新增支出3,100万元；六是代表活动费。根据区委常委会决策意见，提高区人大代表、政协委员、党代表活动经费标准，由原2,000元/人.年调整至3,000元/人.年，新增106万元。

（三）编制口径。收支预算编制口径与去年有一定变化，特别说明七个方面：一是测算年初预算财力时，一般性转移支付按近两年平均水平全部编入部门预算，对提前下达专款也据实编入年初预算，缩小年初预算与年终决算的差距。二是按照市审计要求，对于城建税、配套费、土地出让金等相关专项收入，严格按照规定支出用途，实事求是编报支出。但最终为平衡一般公共财政预算，仍然存在挤占事实。三是项目支出编制时，严格按功能科目到项，经济科目到款据实编制，并根据前两年实际支出水平和当前出台的公务费管理办法进行比对核实，切实提高预算编制准确性。四是按照市政府要求和当前经济发展需要，各国有公司和街镇体制土地出让金返还在原有基础上下降3个百分点，一方面是按土地出让综合价金的1%计提公安应急平联中心建设资金，另一方面按土地出让综合价金的2%计提园区发展专项资金。五是按照中央和市级规定，一般性支出只减不增，各部门常年性项目经费，在去年的基础上调减5%。六是全区统筹性资金在年初进行预留，包括：正常增人增资、津补贴调标、机关事业单位养老保险制度改革、国有公司体制返还、争取上级资金奖补、鼓励投资优惠政策、征地包干经费、国有资产征占补偿、总预备费等，力求做到科学合理。七是优化区级财政专项资金的预算管理，对有专项收入来源项目，严格按资金收入性质如实纳入部门预算进行编制；对涉及底线民生的区级专项资金，按财力可能编制支出；对无专项收入来源的项目，统一思想调减30%，并结合资金使用绩效情况减少3,000万元。同时，在压缩资金中安排小煤炭关闭及其他改革资金1,000万元，总体减少2,000万元。

二、编制结果

按照财政部《关于完善政府预算体系有关问题的通知》（财预〔2014〕368号）的要求，从2015年1月1日起，将原政府性基金预算中的残疾人就业保障金、土地出让计提的农田水利建设资金和教育资金、育林基金、森林植被恢复费等收支转列一般公共预算。

（一）一般公共预算

区本级一般公共预算拟安排支出380,102万元，具体情况如下。

1、基本运转经费164,841万元，占区本级支出43.4%。

（1）工资及离退休费110,740万元。其中：基本工资19,658万元；津补贴10,731万元；绩效工资29,460万元；其他工资性支出637万元；离退休费25,932万元；未休年休假补助2,322万元；增人增资预留6,000万元；津补贴调标预留8,000万元；机关事业单位养老保险改革支出预留8,000万元。

（2）社会保障经费32,554万元。其中：长赡和遗属生活补助398万元；助学金218万元；住房公积金6,749万元；机关事业人员医疗保险9,317万元；新农合和城乡医疗区级配套2,170万元；城镇职工医疗保险市级统筹1,500万元；困难群众节日送温暖经费1,200万元；退役士兵安置费及义务兵优待金2,100万元；就业再就业区级配套1,000万元；民政优抚经费2,000万元；基本公共卫生服务区级配套252元；基本药物价格零差率补助1,762万元；老党员补助950万元；计划生育奖励扶助资金450万元；村、社区便民服务中心建设、服务经费以及村社区干部养老保险1,800万元；其他社会保障经费688万元。

（3）日常公用经费21,547万元。包括办公费、差旅费、会议费等一般公用经费、学校生均公用经费、公务车辆运行维护费、培训费、福利费、工会经费等。

2、部门专项经费56,194万元，占区本级支出14.8%。

（1）常年性项目20,483万元，主要是部门用于履行职能具有经常性、专项性的经费。

（2）阶段性项目3,235万元。即原一次性项目，主要是部门在一定时期内完成的工作或者一次性需要的项目资金。

（3）预安排项目8,900万元。主要包括年初无法确定具体金额，需在年终据实结算的项目资金，如困难群众节日送温暖经费等。

（4）转移性项目18,424万元。主要是经主管部门拨付到其他使用单位的支出。

（5）其他项目5,152万元。其中：税费征管业务费2,000万元；基层党组织活动经费180万元；乡村医生和村卫生室补助211万元；计生事业费2,000万元；机关基层党组织工作经费221万元；转贷债券付息440万元；支援少数民族资金100万元。

3、专项收入相应安排的支出34,252万元，占区本级支出9%。包括：由城市维护建设税安排的城市维护建设支出9,300万元；由排污费安排的环保支出1,700万元；由教育费附加和土地出让计提教育资金安排的教育支出5,120万元；由土地出让计提的农田水利建设资金、水资源费、水土保持设施补偿费安排的水利支出3,249万元；由人防行政事业性收费安排的人防工程支出800万元；由配套费安排的城市基础设施配套建设9,330万元；由国资征迁补偿收入安排的被征占公共业务用房建设支出3,793万元；由残疾人就业保障金安排的残疾人事业支出850万元；由育林基金和森林植被恢复费安排的森林工程租金110万元。

4、一般转移支付中定向安排支出39,768万元，占区本级支出10.5%。

5、税费优惠及政策性考核资金33,600万元，占区本级支出8.8%。包括：税收优惠政策及园城体制返还32,000万元；争取上级资金奖补经费1,000万元；鼓励投资优惠政策等600万元。

6、无专项收入来源的区级财政专项资金13,471万元，占区本级支出3.5%。其中：农业一事一议区级配套100万元；科技发展资金370万元；教育专项资金5,200万元；安全专项资金415万元；新型工业化发展资金1,516万元；关闭小煤矿专项资金1,000万元；商贸发展资金500万元；宣传文化发展资金270万元；重点项目工作经费350万元；基层政权建设资金700万元；卫生专项资金350万元；交通公路养护费2,150万元；微型企业发展专项资金500万元；其他专项经费50万元。

7、总预备费9,000万元，占区本级支出2.5%。

8、上级专款支出28,976万元，占区本级支出8%。

（二）政府性基金预算

区本级政府性基金预算拟安排支出184,072万元，具体安排如下。

1、专项基金支出1,200万元。主要是城市公用事业附加1,200万元。

2、土地出让金各项计提支出11,575万元。包括：农业开发资金支出2,000万元；保障性住房建设资金支出750万元；公安应急平联中心建设支出2,000万元；旅游发展资金支出1,000万元；工业园区发展专项资金4,000万元；国有土地收益基金支出1,825万元, 包括土地开发整理资金1,000万元，安保工程融资租赁825万元。

3、国有公司出让收入返还131,276万元。主要是按照区对国有公司财政体制规定，土地出让收入按比例返还公司作为主营业务收入，其中：渝南资产公司20,500万元，城投公司71,451万元，水务集团公司22,330万元，南州旅游公司13,735万元，食品园区3,260万元。

4、区级财政专项资金5,500万元。主要是城乡规划经费500万元；交通建设专项资金5,000万元，包括重点道路专项经费1,500万元，2015年农村公路区级配套2,500万元，綦江沙溪桥至万兴公路改建1,000万元。

5、其他专项资金31,312万元。包括：渝綦高速公路“一卡通”和綦万公交补助经费2,000万元；出让金征管、地灾防治、金土避让等项目经费250万元；国有资产征占返还11,207万元；优惠政策返还预留1,000万元；包干征地经费16,855万元。

6、偿债准备金1,560万元。主要是解决历年挂账1,560万元。

7、上级专款支出1,649万元。

 

 

附表1：

 

 

附表2：

 

 

附表3：