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权力清单
重庆市綦江区审计局减免责清单
大中小不予行政处罚事项清单
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单位：重庆市綦江区审计局 | ||||||
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序号 |
监管领域 |
违法事项 |
设定依据 |
适用情形 |
不予行政处罚依据 |
配套监管措施 |
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1 |
审计 监督 |
被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查、调查、核实有关情况。 |
《中华人民共和国审计法实施条例》第四十七条“被审计单位违反审计法和本条例的规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。” |
需符合下列情形之一： 被审计单位违法行为轻微并及时改正，未影响审计工作正常开展的； 被审计单位初次违法并及时改正，未影响审计工作正常开展的。 |
《重庆市审计机关行政处罚裁量基准》第三条 |
教育提醒 行政提示 行政指导 |
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2 |
审计 监督 |
被审计单位违反国家规定的财务收支行为。 |
《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条第一款“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
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情节轻微并及时改正，没有造成危害后果的 |
《重庆市审计机关行政处罚裁量基准》第三条 |
教育提醒 行政提示 行政指导 |
从轻行政处罚事项清单
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单位：重庆市綦江区审计局 | ||||||
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序号 |
监管领域 |
违法事项 |
设定依据 |
适用情形 |
从轻行政处罚依据 |
裁量幅度 |
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1 |
审计 监督 |
被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查、调查、核实有关情况。 |
《中华人民共和国审计法实施条例》第四十七条“被审计单位违反审计法和本条例的规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
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拒不改正，对审计工作正常开展造成一定影响的。 |
《重庆市审计机关行政处罚裁量基准》第四条 |
对被审计单位处5000元以上15000元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上6000元以下的罚款。 |
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2 |
审计 监督 |
被审计单位违反国家规定的财务收支行为。 |
《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条第一款“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
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需符合下列情形之一： 违反国家规定的财务收支行为有违法所得，情节较轻，有从轻处罚情形的。 违反国家规定的财务收支行为没有违法所得，情节较轻，有从轻处罚情形的。 |
《重庆市审计机关行政处罚裁量基准》第四条 |
有违法所得：对被审计单位可以通报批评，给予警告；没收违法所得，并对被审计单位处违法所得2.2倍以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上6000元以下的罚款。 没有违法所得：对被审计单位可以通报批评，给予警告；处5000元以上15000元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上6000元以下的罚款。 |
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3 |
审计 监督 |
审计调查对象违反《重庆市公共投资建设项目审计办法》第三十六条的规定，以高估冒算、虚报套取、关联交易等方式骗取项目资金。
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《重庆市公共投资建设项目审计办法》第三十六条“审计发现审计调查对象以高估冒算、虚报套取、关联交易等方式骗取项目资金的，审计机关应当责令被审计单位予以追回，给予警告；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处5000元以上20000元以下罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。法律法规另有规定的，从其规定。”
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情节较轻，有从轻处罚情形的。 |
《重庆市审计机关行政处罚裁量基准》第四条 |
对被审计单位给予警告；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处5000元以上9500元以下的罚款。 |
减轻行政处罚事项清单
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单位：重庆市綦江区审计局 | ||||||
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序号 |
监管领域 |
违法事项 |
设定依据 |
适用情形 |
减轻行政处罚依据 |
裁量幅度 |
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1 |
审计 监督 |
被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查、调查、核实有关情况。 |
《中华人民共和国审计法实施条例》第四十七条“被审计单位违反审计法和本条例的规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
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需符合下列情形之一： 被审计单位经审计机关责令改正后及时改正，但对审计工作开展造成一定影响的； 被审计单位拒不改正，对审计工作正常开展造成较低影响的。 |
《重庆市审计机关行政处罚裁量基准》第四条 |
满足情形1：对被审计单位可以通报批评，给予警告。 满足情形2：对被审计单位处低于5000元的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处低于2000元的罚款。 |
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2 |
审计 监督 |
与公共投资建设项目有关的可研、勘察、设计、环评、招标、施工、监理、供货、咨询等审计调查对象违反《重庆市公共投资建设项目审计办法》规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的。
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《重庆市公共投资建设项目审计办法》第三十四条“有关单位和个人违反本办法规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，对被审计单位按照《中华人民共和国审计法实施条例》有关规定进行处罚，对审计调查对象由审计机关处200元以上1000元以下罚款；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。”
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主动改正但是对审计工作正常开展造成一定影响的。 |
《重庆市审计机关行政处罚裁量基准》第四条 |
对审计调查对象可以通报批评，给予警告。 |
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3 |
审计 监督 |
被审计单位违反国家规定的财务收支行为。 |
《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条第一款“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
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需符合下列情形之一： 违反国家规定的财务收支行为有违法所得，情节轻微，有减轻处罚情形的。 违反国家规定的财务收支行为没有违法所得，情节轻微，有减轻处罚情形的。 |
《重庆市审计机关行政处罚裁量基准》第四条 |
有违法所得：对被审计单位可以通报批评，给予警告；没收违法所得，并对被审计单位处低于违法所得1倍的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处低于2000元的罚款。 没有违法所得：对被审计单位可以通报批评，给予警告；处低于5000元的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处低于2000元的罚款。 |
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4 |
审计 监督 |
审计调查对象违反《重庆市公共投资建设项目审计办法》第三十六条的规定，以高估冒算、虚报套取、关联交易等方式骗取项目资金。 |
《重庆市公共投资建设项目审计办法》第三十六条“审计发现审计调查对象以高估冒算、虚报套取、关联交易等方式骗取项目资金的，审计机关应当责令被审计单位予以追回，给予警告；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处5000元以上20000元以下罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。法律法规另有规定的，从其规定。”
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情节轻微，有减轻处罚情形的。 |
《重庆市审计机关行政处罚裁量基准》第四条 |
对被审计单位给予警告；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处低于5000元的罚款。 |
