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| [ 索引号 ] | 11500222009312166P/2021-00008 | [ 发文字号 ] | |
| [ 主题分类 ] | 其他;审计;财政 | [ 体裁分类 ] | 财政预算、决算 |
| [ 发布机构 ] | 綦江区审计局 | [ 有效性 ] | 有效 |
| [ 成文日期 ] | 2021-09-01 | [ 发布日期 ] | 2021-09-01 |
重庆市綦江区审计局2020年度部门决算情况说明
重庆市綦江区审计局
2020年度部门决算情况说明
一、部门基本情况
（一）职能职责。
1、重庆市綦江区审计局主要职能职责有：
（1）负责对法律法规规定属于审计监督范围的财政收支和财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。
（2）负责对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况进行跟踪审计。
（3）负责对本级财政预算执行情况和其他财政收支情况、本级决算（草案）编制情况进行审计监督；对下级财政预算执行情况、决算以及其他财政收支情况进行审计监督；对财政收支有关事项进行专项审计调查。
（4）负责对本级各部门预算执行情况、决算和其他财政收支情况进行审计监督；对组织和使用财政资金的事业单位、社会团体的财务收支进行审计监督。
（5）负责对区属国有和国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债、损益进行审计监督；对国有企业有关事项进行专项审计调查。
（6）负责对区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。
（7）根据干部管理权限，负责对党政机关主要领导干部和国有企业领导人员经济责任履行情况进行审计监督；对领导干部实行自然资源资产离任审计。
（8）负责对区级管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督；受托对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。
（9）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和按法定权限处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项。
（10）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（11）自然资源资产管理、污染防治和生态保护与修复的审计职责。
（12）重大项目稽察职责。
（13）本级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责。
（14）区国资管理部门国有企业领导干部经济责任审计和国有企业监事会的职责。
（15）承担上级审计机关和区人民政府交办的其他事项。
2、审计中心的职能职责有：
（1）承担审计业务的事务性工作。主要包括承担主管部门安排的投资类、行政及企事业类、专项调查类等审计业务的事务性工作。
（2）承担审计信息数据工作。主要包括承担审计信息系统建设维护，为审计工作提供大数据技术支持，以及相关数据资料的采集、整理和分析等工作。
（3）为审计计划提供技术保障。主要包括为审计规划和年度审计项目计划的编制提供技术保障服务。
（二）机构设置。
按照《关于调整重庆市綦江区审计局主要职责、内设机构和人员编制的通知》（渝审党组〔2019〕76号）文件调整本单位设内设机构9个：办公室、法规审理科、整改督查与内审管理科、重大政策执行审计科、财政审计科、企事业审计科、投资审计科、经济责任审计科（重庆市綦江区经济责任审计工作联席会议办公室）、电子数据审计科。按照《重庆市审计局关于重庆市綦江区审计中心机构编制事项调整的通知》（渝审发〔2017〕114号）文件，调整重庆市綦江区审计中心为重庆市綦江区审计局管理的事业单位。
（三）单位构成。
綦江区审计局部门决算反映綦江区审计局本级（包含审计中心、后勤等非独立核算单位）的经费收支情况。
二、部门决算情况说明
（一）收入支出决算总体情况说明。
1.总体情况。2020 年度收入总计1,192.03万元，支出总计1,192.03万元。收支较上年决算数 减少424.08万元、 下降 26.2%，主要原因：一是投资审计转型，投资项目计划大幅度减少；二是人员经费减少。
2.收入情况。2020 年度收入合计1,192.03万元，较上年决算数减少422.00万元，下降26.1%，主要原因：一是投资审计转型，投资项目计划大幅度减少；二是人员经费减少。其中：财政拨款收入 1,043.49万元，占 87.5%；其他收入 148.53万元，占12.5%。此外，使用非财政拨款结余 0.00万元，年初结转和结余0.00万元。
3.支出情况。2020 年度支出合计1,192.03万元，较上年决算数减少424.08万元，下降26.2%，主要原因：一是投资审计转型，投资项目计划大幅度减少；二是人员经费减少。其中：基本支出 918.37万元，占77%；项目支出 273.65万元，占23%。此外，结余分配 0.00万元。
4.结转结余情况。2020年度年末结转和结余0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长0%。
（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。
2020 年度财政拨款收、支总计1,043.49万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各 减少180.22万 元，下降14.7%。主要原因是人员经费减少。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
1.收入情况。2020 年度一般公共预算财政拨款收入1,043.49万元，较上年决算数减少178.14万元，下降14.6%。主要原因是人员经费减少。较年初预算数增加43.56万 元，增长4.4%。主要原因是人员经费增加。此外，年初财政拨款结转和结余0.00万元。
2.支出情况。2020 年度一般公共预算财政拨款支出1,043.49万元，较上年决算数减少180.22万元，下降14.7%。主要原因是人员经费减少。较年初预算数 增加43.56万元，增长4.4%。主要原因是人员经费增加。
3.结转结余情况。2020 年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长0%。
4.比较情况。本部门2020年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：
（1）一般公共服务支出870.13万元，占83.4%，较年初预 算数增加44.70万元，增长5.4%，主要原因是人员经费增加。
（2）教育支出1.38万元，占0.1%，较年初预算数 增加0.00万 元，增长0%。
（3）社会保障与就业支出101.14万元，占9.7%，较年初预算数减少1.14万元，下降1.1%，主要原因是养老保险费率降低。
（4）卫生健康支出31.97万元，占3.1%，较年初预算数 增加0.00万元，增长0%。
（5）住房保障支出38.87万元，占3.7%，较年初预算数 增加0.00万元，增长0%。
（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
2020 年度一般公共财政拨款基本支出912.37万元。其中：人员经费801.96万元，较上年决算数减少188.61万元，下降19%，主要原因是人员经费减少。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金等。公用经费110.41万元，较上年决算数增加34.77万元，增长46%，主要原因是财务科目调整导致劳务费、邮电费等增加。公用经费用途主要包括办公经费、差旅费、邮电费、劳务费等。
（四）政府性基金预算收支决算情况说明。
本部门2020年度无政府性基金预算财政拨款收支。
三、“三公”经费情况说明
（一）“三公”经费支出总体情况说明。
2020 年度“三公”经费支出共计8.51万元，较年初预算数减少13.79万元，下降61.8%，主要原因是加强了内部控制，减少了费用支出。 较上年支出数减少4.96万元，下降36.8%，主要原因是加强了内部控制，减少了费用支出。
（二）“三公”经费分项支出情况。
本单位2020年度未发生因公出国（境）支出。
本单位2020年度未发生公务车购置支出。
公务车运行维护费8.51万元，主要用于公务车维修、公务车加油等。费用支出较年初预算数减少6.29万元，下降42.5%，主要原因是加强了内部控制，减少了经费支出。较上年支出数减少4.91万元，下降36.6%，主要原因是加强了内部控制，减少了经费支出。
本单位2020年度未发生公务接待支出。费用支出较年初预算数减少7.50万元，下降100%，主要原因是2020年度未发生公务接待。 较上年支出数减少0.05万 元，下降100%，主要原因是减少了公务接待。
（三）“三公”经费实物量情况。
2020 年度本部门公务车保有量为2辆；国内公务接待0批次0人。2020年本部门人均接待费0.00元，车均购置费0.00万元，车均维护费4.26万元。
四、其他需要说明的事项
（一）机关运行经费情况说明。2020年度本部门机关运行经费支出110.41万元，机关运行经费主要用于开支电费、工会经费、邮电费等。机关运行经费较上年决算数增加34.77万元，增长46%，主要原因是财务科目调整导致劳务费、邮电费等增加。
其中：本年度会议费支出0.13万元，较上年决算数减少0.70万元，下降84.3%，主要原因是加强了内部控制，减少了经费支出。本年度培训费支出 6.77万元，较上年决算数减少9.97万元，下降59.6%，主要原因是加强了内部控制，减少了经费支出。
（二）国有资产占用情况说明。截至2020年12月31日，本部门共有车辆2辆，均为应急保障用车2辆
（三）政府采购支出情况说明。2020年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。
五、预算绩效管理情况说明
（一）预算绩效管理工作开展情况
根据预算绩效管理要求，本部门对1个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评1项，涉及资金273.65万元；
（二）绩效自评结果
1.绩效目标自评表
审计（调查）专项经费项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况为100%。项目全年预算数为273.65万元，执行数为273.65万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是计划审计单位30个，实际完成审计单位48个；二是计划提交各类审计报告至少30篇，实际提交各类审计报告62篇；三是计划提交审计信息至少20篇，实际提交审计信息154篇；四是计划提交审计建议至少30条，实际提交审计建议244条。发现的问题及原因，一是绩效指标设定不够科学，提交审计信息数量和提交审计建议的年初设定数量太少；二是预算编制有待更严格执行，预算编制与实际支出项目仍有细微差异。下一步改进措施，一是加强预算绩效管理，合理确定绩效指标值；二是强化财务管理，严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算。
六、专业名词解释
（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。
（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。
（四）其他收入： 指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、 捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非 本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。
（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。
（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。
（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。
（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。
（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。
（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
（十二）“三公”经费： 指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国 外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保 留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（十三）机关运行经费： 为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护 费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。
（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。
七、决算公开联系方式及信息反馈渠道
本单位决算公开信息反馈和联系方式：48678900。
重庆市綦江区审计局
2021年7月26日
