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决算
| [ 索引号 ] | 11500222009312115F/2024-00192 | [ 发文字号 ] | |
| [ 主题分类 ] | 财政、金融、审计 | [ 体裁分类 ] | 财政 |
| [ 发布机构 ] | 綦江区财政局 | [ 有效性 ] | 有效 |
| [ 成文日期 ] | 2024-10-25 | [ 发布日期 ] | 2024-10-25 |
中华会计函授学校綦江分校2023年度决算公开说明
一、单位基本情况
（一）职能职责。
1.负责做好初级会计电算化的报名培训考试等工作。
2.负责做好会计从业人员继续教育培训的各项工作。
3.围绕财政中心工作，组织开展财政干部培训工作，农村财会人员财政支农政策培训工作，编写相关教材及课题研究。
4.负责做好学历教育工作。
5.协助会计监督科做好会计专业技术职称考试的报名、辅导等工作。
6.完成财政局领导交办其他事务。
（二）机构设置。
按照《中共重庆市綦江区委机构编制委员会关于调整区财政局所属事业单位机构编制事项的通知》（綦委编〔2019〕58号）文件，本单位系财政全额拨款，事业编制4人，2023年实有人数4人。
（三）单位构成。
本单位无下级预算单位。
二、单位决算情况说明
（一）收入支出决算总体情况说明。
1.总体情况。2023年度收入总计90.06万元，支出总计90.06万元。收支较上年决算数减少0.94万元，下降1.03%，主要原因是2023年实有人数变动，4月起新增1人；2023年因社保费调整，需要单位代扣的社保费金额减少，2023年所需财政拨款收入减少；厉行节约，压缩一般性开支；根据局机关工作安排，减少2023年綦江财政系统业务骨干业务能力提升培训的期数及人次、更改为到重庆财政学校培训。
2.收入情况。2023年度收入合计90.06万元，较上年决算数减少0.94万元，下降1.03%，主要原因是2023年实有人数变动，4月起新增1人；2023年因社保费调整，需要单位代扣的社保费金额减少，2023年所需财政拨款收入减少。其中：财政拨款收入90.06万元，占100.00%。此外，使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，年初结转和结余0.00万元。
3.支出情况。2023年度支出合计90.06万元，较上年决算数减少0.94万元，下降1.03%，主要原因是2023年因社保费调整，需要单位代扣的社保费金额减少；厉行节约，压缩一般性开支；根据局机关工作安排，减少2023年綦江财政系统业务骨干业务能力提升培训的期数及人次、更改为到重庆财政学校培训。其中：基本支出73.78万元，占81.93%；项目支出16.28万元，占18.07%。此外，结余分配0.00万元。
4.结转结余情况。2023年度年末结转和结余0.00万元，较上年决算数无增减，主要原因是上年结转结余在本年全部实现支出。
（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。
2023年度财政拨款收、支总计90.06万元。与2022年相比，财政拨款收、支总计各减少0.94万元，下降1.03%。主要原因是2023年实有人数变动，4月起新增1人；2023年因社保费调整，需要单位代扣的社保费金额减少，2023年所需财政拨款收入减少；厉行节约，压缩一般性开支；根据局机关工作安排，减少2023年綦江财政系统业务骨干业务能力提升培训的期数及人次、更改为到重庆财政学校培训。
（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明。
1.收入情况。2023年度一般公共预算财政拨款收入90.06万元，较上年决算数减少0.94万元，下降1.03%。主要原因是2023年实有人数变动，4月起新增1人；2023年因社保费调整，需要单位代扣的社保费金额减少，2023年所需财政拨款收入减少。较年初预算数减少29.11万元，下降24.43%。主要原因是厉行节约，压缩项目开支。
2.支出情况。2023年度一般公共预算财政拨款支出90.06万元，较上年决算数减少0.94万元，下降1.03%。主要原因是2023年实有人数变动，4月起新增1人；2023年因社保费调整，需要单位代扣的社保费金额减少。较年初预算数减少29.11万元，下降24.43%。主要原因是厉行节约，压缩项目开支；根据局机关工作安排，减少2023年綦江财政系统业务骨干业务能力提升培训的期数及人次、更改为到重庆财政学校培训。
3.结转结余情况。2023年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数无增减，主要原因是上年结转结余在本年全部实现支出。
4.比较情况。本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：
（1）一般公共服务支出70.33万元，占78.09%，较年初预算数减少34.52万元，下降32.92%，主要原因是厉行节约，压缩一般性开支；根据局机关工作安排，减少2023年綦江财政系统业务骨干业务能力提升培训的期数及人次、更改为到重庆财政学校培训。
（2）社会保障与就业支出9.98万元，占11.08%，较年初预算数增加1.50万元，增长17.69%，主要原因是2023年实有人数变动，4月起新增1人。
（3）卫生健康支出3.47万元，占3.85%，较年初预算数增加0.58万元，增长20.07%，主要原因是2023年实有人数变动，4月起新增1人。
（4）住房保障支出6.28万元，占6.97%，较年初预算数增加3.32万元，增长112.16%，主要原因是2023年实有人数变动，4月起新增1人。
（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
2023年度一般公共财政拨款基本支出73.78万元。其中：人员经费68.28万元，较上年决算数减少1.18万元，下降1.70%，主要原因是2022年、2023年实有人数变动，2023年1-3月实际在岗3人、4-12月实际在岗4人，2022年1-8月实际在岗4人、8-12月实际在岗3人；2023年因社保费调整，需要单位代扣的社保费金额减少；厉行节约，压缩一般性开支。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、住房公积金等。公用经费5.50万元，较上年决算数减少3.61万元，下降39.63%，主要原因是厉行节约，压减开支。公用经费用途主要包括办公费、工会经费等。
（五）政府性基金预算收支决算情况说明。
本单位2023年度无政府性基金预算财政拨款收支。
（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明。
本单位2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。
三、“三公”经费情况说明
（一）“三公”经费支出总体情况说明。
2023年度“三公”经费支出共计0.00万元，较年初预算数无增减，主要原因是本单位2023年度未发生“三公”经费支出。较上年支出数无增减，主要原因是本单位2023年度未发生“三公”经费支出。
（二）“三公”经费分项支出情况。
2023年度本单位因公出国（境）费用0.00万元。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本单位2023年度未发生因公出国（境）经费支出。较上年支出数无增减，主要原因是本单位2023年度未发生因公出国（境）经费支出。
公务车购置费0.00万元。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本单位2023年度未发生公务车购置费支出。较上年支出数无增减，主要原因是本单位2023年度未发生公务车购置费支出。
公务车运行维护费0.00万元。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本单位2023年度未发生公务车运行维护费支出。较上年支出数无增减，主要原因是本单位2023年度未发生公务车运行维护费支出。
公务接待费0.00万元。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本单位2023年度未发生公务接待费支出。较上年支出数无增减，主要原因是本单位2023年度未发生公务接待费支出。
（三）“三公”经费实物量情况。
2023年度本单位因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2023年本单位人均接待费0元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。
四、其他需要说明的事项
（一）财政拨款会议费和培训费情况说明。
本年度会议费支出0.00万元，较上年决算数减少2.00万元，下降100.00%，主要原因是本单位2023年度未发生会议费支出，2023年綦江财政系统业务骨干业务能力提升培训为到重庆财政学校培训。本年度培训费支出13.52万元，较上年决算数增加12.68万元，增长1509.52%，主要原因是2022年度因疫情影响和局机关工作安排，取消提升基层财政干部政治素养和业务水平培训安排经费；2023年恢复开展綦江财政系统业务骨干业务能力提升培训。
（二）机关运行经费情况说明。
按照部门决算列报口径，我单位不在机关运行经费统计范围之内。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。
（四）政府采购支出情况说明。
2023年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。
五、预算绩效管理情况说明
（一）预算绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我单位对2个二级项目开展了绩效自评，其中，以填报绩效自评表形式开展自评2项，涉及资金16.27万元。
（二）绩效自评结果
1.绩效目标自评表
（1）公开范围。
整体绩效自评表，部分项目绩效自评表。
（2）公开内容。
详见附件。
2.绩效自评报告或案例
我单位未委托第三方开展绩效评价，无绩效自评报告或案例。
3.关于绩效自评结果的说明。
我单位对2023年运转性项目-人员补丁开展了绩效评价，涉及财政拨款项目资金2.18万元，评价得分100分，已保障单位正常运行，本年度自评完成年度绩效目标。
我单位对基层财政干部财会培训开展了绩效评价，涉及财政拨款项目资金14.09万元，评价得分78.29分。2023年綦江财政系统业务骨干业务能力提升培训在重庆财政学校成功举办，全区各部门和街镇共计50人参加培训。原因说明：2023年财政系统培训拟定2期，每期100人次。后根据党组安排更改为：到重庆财政学校培训期数1期，人数50人次。提出合理统筹重庆财政学校等培训资源、优化提升培训质效等下一步工作建议。
（三）重点绩效评价结果。
区财政局未委托第三方对我单位开展绩效评价。
六、专业名词解释
（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。
（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。
（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。
（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。
（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。
（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。
（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。
（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。
（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。
（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。
七、决算公开联系方式及信息反馈渠道
本单位决算公开信息反馈和联系方式：黄麟，023-48662397。
